虛構采購業務、未及時披露關聯交易 如意集團及實控人被處罰

每經記者 彭斐    每經編輯 魏官紅    

經過三個多月調查，監管部門對如意集團（SZ002193，股價7.25元，市值18.97億元）及實控人的處罰在2023年最后一個月落地。

12月5日，如意集團發布公告稱，12月2日，公司收到中國證監會山東監管局下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

《每日經濟新聞》記者注意到，這筆處罰源于今年8月底的調查。

如意集團及實際控制人邱亞夫于2023年8月30日收到中國證券監督管理委員會下發的《立案告知書》，因涉嫌信息披露違法違規，根據相關法律法規，中國證監會決定對公司及實際控制人進行立案。

關聯交易未及時披露

公告顯示，2019年1月至6月，如意集團通過虛構與裕龍集團有限公司、青島裕龍東雍國際物流有限公司及張家港保稅區晟暉廣和毛棉有限公司采購業務并向上述三家公司預付貨款的方式，累計將5.94億元最終劃轉至山東如意科技集團有限公司（以下簡稱如意科技）銀行賬戶。

值得注意的是，如意科技為如意集團控股股東；邱亞夫為如意集團和如意科技實際控制人、董事長，為山東如意時尚科技發展有限公司（以下簡稱如意時尚）實際控制人。

上述如意科技對如意集團的非經營性資金占用行為，構成關聯交易，所涉金額占最近一期（2018年度）經審計凈資產的21.77%，占2019年半年度報告、2019年年度報告凈資產的21.46%、21.41%。截至2021年4月29日，如意科技已向如意集團歸還上述非經營性資金占用本金及利息。

除了虛構采購業務造成對上市公司的資金占用，還存在關聯交易未及時披露。

2019年10月至11月，如意集團累計向如意科技指定的如意時尚賬戶支付10.99億元，用于收購如意科技控制的銀川維信產業基金合伙企業（有限合伙）（以下簡稱維信基金）8.65億元合伙企業份額。該交易構成關聯交易，所涉金額占如意集團最近一期（2018年度）經審計凈資產的40.27%，占2019年年度報告凈資產的39.59%。

實控人遭10年市場禁入

山東證監局認為，如意集團的上述行為涉嫌違反了2005年修訂的《中華人民共和國證券法》第六十三條、《中華人民共和國證券法》第七十八條第一款和第二款的規定，構成了2005年修訂的《中華人民共和國證券法》第一百九十三條第一款、《中華人民共和國證券法》第一百九十七條第二款所述的違法行為。

針對上述違法行為，山東證監局擬決定對如意集團責令改正，給予警告，并處以200萬元罰款。對邱亞夫給予警告，并處以350萬元罰款，其中作為直接負責的主管人員罰款150萬元，作為實際控制人罰款200萬元。

《每日經濟新聞》記者注意到，收到警告和罰款的，除了上市公司和邱亞夫，還有張義英、杜元姝、蘇曉、徐長瑞等十余人。

另外，山東證監局認為，當事人邱亞夫的違法情節較為嚴重，當事人張義英、杜元姝的違法情節嚴重，依據相關規定，山東證監局擬決定：對邱亞夫采取10年市場禁入措施，對張義英采取5年市場禁入措施，對杜元姝采取3年市場禁入措施。

山東證監局表示：自我局宣布決定之日起，在禁入期間內，除不得繼續在原機構從事證券業務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務外，也不得在其他任何機構中從事證券業務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務。

對于上述處罰，相關責任人也有陳述、申辯、要求聽證的權利。山東證監局稱，相關方提出的事實、理由和證據，經其復核成立的，將予以采納。如果相關方放棄陳述、申辯和聽證的權利，山東證監局將按照上述事實、理由和依據作出正式的行政處罰及市場禁入決定。