《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》正式發(fā)布 流動性匹配率暫作監(jiān)測指標

每經(jīng)記者 張壽林    每經(jīng)編輯 姚祥云    

5月25日，銀保監(jiān)會正式發(fā)布《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，新引入的3項指標中，流動性匹配率在2020年前暫作監(jiān)測指標。

修訂后的《辦法》于2018年7月1日起生效。為避免對銀行經(jīng)營及金融市場產(chǎn)生較大影響，對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率采用分階段達標安排。商業(yè)銀行應(yīng)分別于2018年底和2019年6月底前達到80%和100%。

《辦法》對凈穩(wěn)定資金比例不設(shè)置過渡期。

正式引入3項新指標

《辦法》正式引入3項新指標，分別是凈穩(wěn)定資金比例、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率和流動性匹配率。

2014年發(fā)布的《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）》只包括流動性比例和流動性覆蓋率兩項監(jiān)管指標。其中，流動性覆蓋率僅適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元（含）以上的銀行，資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元的中小銀行缺乏有效的監(jiān)管指標。

新引入的3項指標中，凈穩(wěn)定資金比例，等于可用的穩(wěn)定資金除以所需的穩(wěn)定資金，監(jiān)管要求為不低于100%。該指標值越高,說明銀行穩(wěn)定資金來源越充足，應(yīng)對中長期資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)性問題的能力越強。凈穩(wěn)定資金比例風險敏感度較高，但計算較為復雜，且與流動性覆蓋率共用部分概念。因此，采用與流動性覆蓋率相同的適用范圍，即適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元（含）以上的商業(yè)銀行。

優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率，等于優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)除以短期現(xiàn)金凈流出，監(jiān)管要求為不低于100%。該指標值越高，說明銀行優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備越充足，抵御流動性風險的能力越強。該指標與流動性覆蓋率相比而言更加簡單、清晰，便于計算，較適合中小銀行的業(yè)務(wù)特征和監(jiān)管需求，因此適用于資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元的商業(yè)銀行。   

流動性匹配率，等于加權(quán)資金來源除以加權(quán)資金運用，監(jiān)管要求為不低于100%。該指標值越低，說明銀行以短期資金支持長期資產(chǎn)的問題越大，期限匹配程度越差。流動性匹配率計算較簡單、敏感度較高、容易監(jiān)測，可對潛在錯配風險較大的銀行進行有效識別，適用于全部商業(yè)銀行。

采用分階段達標安排

《辦法》規(guī)定，資產(chǎn)規(guī)模在2000億元（含）以上的商業(yè)銀行適用流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性比例和流動性匹配率，資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元的商業(yè)銀行適用優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率、流動性比例和流動性匹配率。但部分資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元的中小銀行已具備一定的精細化管理能力，且有意愿采用相對復雜的定量指標。為支持中小銀行提高管理水平，若其滿足相關(guān)條件，可適用流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例監(jiān)管要求，不再適用優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率監(jiān)管要求。

《辦法》于2018年7月1日起生效。為避免對銀行經(jīng)營及金融市場產(chǎn)生較大影響，對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率采用分階段達標安排。商業(yè)銀行應(yīng)分別于2018年底和2019年6月底前達到80%和100%。

此外，《辦法》將流動性匹配率暫作監(jiān)測指標。自2020年1月1日起，流動性匹配率按照監(jiān)管指標執(zhí)行，在2020年前暫作為監(jiān)測指標。

考慮到凈穩(wěn)定資金比例指標已具有較長的監(jiān)測歷史，銀行較為熟悉，且人民銀行已將其納入宏觀審慎評估體系，因而不對其設(shè)置過渡期，即自2018年7月1日起執(zhí)行。

《辦法》還賦予資產(chǎn)規(guī)模新增到2000億元的銀行一定的緩沖期。考慮到銀行資產(chǎn)規(guī)模總體持續(xù)增長、但個別時期有所波動的情況，對于資產(chǎn)規(guī)模首次達到2000億元人民幣的商業(yè)銀行，在首次達到的當月仍可適用原監(jiān)管指標。自次月起，無論資產(chǎn)規(guī)模是否繼續(xù)保持在2000億元以上，均應(yīng)適用針對2000億元以上銀行的監(jiān)管指標，即2020年前為流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例和流動性比例，2020年后為流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性比例和流動性匹配率。