稅延養老險開發指引出臺 產品可轉換成最大亮點

每經記者 袁園    每經編輯 畢陸名    

圖片來源：攝圖網

備受關注的稅延養老保險產品指引終于揭開了神秘面紗。

5月7日，中國銀保監會印發《個人稅收遞延型商業養老保險產品開發指引》（以下簡稱《開發指引》），從產品設計原則、產品要素等方面對稅延養老保險產品的開發和設計進行詳細的規范。

《產品指引》是保險公司開發設計稅延養老保險產品的基本保險保障要求,參與稅延養老保險試點的保險公司應當按照指引要求和有關保險產品監管規定,開發設計稅延養老保險產品，符合要求的稅延養老保險產品獲得批準后才能上市銷售。

“《產品指引》最大亮點應該是可在市場上隨意轉換公司和產品，這在之前的個人稅優健康險產品條例中沒有的。”有業內人士表示，隨著《產品指引》發布，各家險企的產品不久也會面世。

可隨意轉換公司和產品

資料顯示，個人稅收遞延型商業養老保險是指，國家給予商業養老保險投保人所得稅延遲繳納的優惠政策。自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險試點，試點期限暫定一年。

銀保監會相關負責人表示，《產品指引》是保險公司開發設計稅延養老保險產品的基本要求和統一規范，主要內容包括設計原則、產品要素、產品管理、名詞釋義四個部分，參與稅延養老保險試點的保險公司應當按照指引要求和有關保險產品監管規定，開發設計稅延養老保險產品，符合要求的稅延養老保險產品獲得批準后才能上市銷售。

從《產品指引》來看，稅延養老保險產品開發應當遵循“收益穩健、長期鎖定、終身領取、精算平衡”的原則。比如，在“收益穩健”的要求中，稅延養老保險產品積累期的收益類型以固定收益和保底收益為主，領取期按照參保人選擇的領取方式提供長期利率保證的養老年金。

由于參保人享受了國家給予的遞延納稅優惠政策，為了確保資金用于長期養老，除了達到國家規定的退休年齡，以及個人身故、發生保險合同約定的全殘或罹患重大疾病等財稅政策允許的條件外，參保人購買稅延養老保險產品積累的資金在其個人賬戶中是長期鎖定的、不能提前支取的。

值得一提的是，此次《產品指引》特別指出，參保人在開始領取養老年金前，可進行產品轉換，包括同一保險公司內的產品轉換，或跨保險公司的產品轉換。所謂同一保險公司內的產品轉換，是指參保人將一類產品的產品賬戶價值轉移至同一保險公司的其他類產品。跨保險公司的產品轉換，是指參保人將當前保險公司的稅延養老保險產品賬戶價值轉移至另一保險公司的稅延養老保險產品。

而轉換產品的方式也十分簡單，參保人進行跨保險公司產品轉換的，只需本人向保險公司申請即可。有險企內部人士對《每日經濟新聞》記者表示，產品可隨意轉換的要求可謂是一個很大的亮點，這在個人稅優健康險條例所沒有的。

按照《產品指引》的規定，產品發生轉換時，保險公司可收取產品轉換費，公司內部產品轉換時，每次收取比例不高于0.5%；跨公司產品轉換時，前三個保單年度的收取比例依次不超過3%、2%、1%，第四個保單年度起不再收取。

“新產品有望很快面世”

作為此次稅延養老保險的主要參與者，險企對于稅養保險產品的細則發布也是十分期待。

4月12日，財政部、稅務總局、人社部、銀保監會、證監會聯合發布《關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》之時，就有不少險企表示已做好準備。“稅延養老險政策的實施對國家、保險公司和消費者來說都有重大意義，可以說是三方共贏。”泰康保險集團執行副總裁兼泰康養老董事長李艷華此前在跟記者交流時表示，稅延養老險政策的實施無論是從國家層面還是就保險公司來說，意義都是非常重大的，將起到養老壓艙石的作用。

在政策積極推動下，保險機構也開始根據政策的相關要求進行資質自查和內部工作架構調整。只是當時，多家參與試點的保險公司表示，由于細則和《產品指引》還未出臺，稅延養老保險產品開售尚需時日。太保壽險副總經理兼健康養老事業中心總經理郁華表示，由于稅延養老險更多的是準公益產品，因此預計與傳統的保險產品會有一定區別，可能不像萬能、分紅這樣的產品類型進行分類，或者要求返還客戶的產品盈利會比目前分紅險要求的70%分配比例還要高，但這都需等待進一步的產品指引。

而此次《產品指引》的出臺顯然給險企產品的推出又解決了一個障礙。“《產品指引》發布之后，相信險企相關的產品也會很快出臺。”有業內人士對《每日經濟新聞》記者表示。

李艷華表示，國家推出稅延養老保險，著眼點在于補強養老保障第三支柱，是還富于民的重要舉措，產品帶有極強的準公共產品性質，與市場同類保險產品相比，無論是收費項目還是收費水平都是較低的。