舒圣祥：養老保險要轉換通道也要并軌通道

近日，人社部、財政部聯合印發了《城鄉養老保險制度銜接暫行辦法》，明確規定城鎮職工養老保險與城鄉居民養老保險，可自由銜接轉換，且無論如何轉變，都將個人賬戶全部儲存額隨同轉移，累計計算權益。只要城鎮職工養老保險繳費年限滿15年，就可從城鄉居民養老保險轉入城鎮職工養老保險并享受相應的待遇，如不滿15年，可從城鎮職工養老保險轉入城鄉居民養老保險。

當前養老保險制度存在多種模式，待遇從低到高依次有：新農保、城居保、城鎮職工保和機關養老金。之前，國務院剛剛建立了統一的城鄉居民基本養老保險制度，將新農保和城居保合二為一，鄉村農民和城鎮靈活就業者被納入同一保險制度規范下，現在又制定了城鎮職工保與城鄉居民保之間的轉換銜接辦法，等于是打通了兩種養老保險制度之間的轉換通道。

如果將來機關養老金能夠順利被取締，并軌到城鎮職工保中間來，那么全國只存在兩種養老保險模式，即：城鄉居民保和城鎮職工保。應該承認，這已經是很大的進步。打通兩種養老保險之間的轉換通道，最大的價值就是，那些之前參加一種保險后來又參加另一種保險的人們，不用擔心先前繳的錢都白繳了而選擇退保。但問題依然存在：

其一，在城鄉居民保中，個人繳費、地方人民政府對參保人的繳費補貼、集體補助及其他社會經濟組織、公益慈善組織、個人對參保人的繳費資助全部記入個人賬戶，所以將來如果轉入城鎮職工保，損失相對較小。可是，城鎮職工保卻嚴格區分為個人賬戶和統籌賬戶，如果將來轉入城鄉居民保，只能轉走個人賬戶部分，這和之前退大量退保的流動人群的實際損失完全一樣，無論是退保還是轉走，都在給發達地區統籌基金無償做貢獻。

現收現付制下，全國統籌難以很快實現，名義賬戶制因此是比較可行的選擇。所謂名義賬戶制，就是把社保賬戶變成一個銀行賬戶，有清楚的個人繳費記錄，將個人繳納的部分和企業繳納的部分全都記入個人賬戶。但是，正如銀行將吸納的存款貸給哪家企業與儲戶無關一樣，國家做不做實賬戶也與個人無關，只需保證個人退休后能按時足額拿到錢。名義賬戶制下，城鎮職工保或可和城鄉居民保一樣，全額計入個人賬戶并跟隨轉換，這才算免去了后顧之憂。

其二，兩種保險雖然可以實現轉換，但是待遇上的懸殊差距仍是一個大問題。相對于職工養老保險，城鄉居民基本養老保險標準很低。如何縮小兩種保險之間的過大差距，以及在建立兩種制度之間可以轉換的通道之外，是否應該預留一條可以并軌的通道？比如，農民工和靈活就業者，只要愿意自出企業那部分錢，也可以參加城鎮職工保，并且全額計入個人賬戶？如果只要沒有所謂“正式工作”，個人就無法參加城鎮職工保，由死板制度造成的“雙軌制”，在將來仍是無可逃避的不公平難題。